企业经营分析可以帮助企业了解自身的经营状况，发现问题并及时解决，以便更好地实现企业的长期发展。那么，企业经营分析怎么做呢？

1. 企业经营分析制作步骤

1.1 收集数据

要想进行企业经营分析，首先需要收集大量的数据。这些数据可以包括企业的财务数据、销售数据、市场数据等等。在收集数据的时候，需要注意数据的准确性和完整性，以确保后续的分析结果准确可靠。

1.2 进行数据分析

收集到数据之后，就需要进行数据分析了，例如制定趋势线、计算财务比率、制作图表等 。数据分析可以帮助企业了解自身的经营状况，发现问题并及时解决。数据分析可以采用各种方法，如数据可视化、回归分析、聚类分析等等。通过数据分析，可以发现企业存在的问题，以及问题的原因和解决方法。

1.3 制定计划

在进行企业经营分析之后，就需要制定相应的计划了。计划可以包括改进销售策略、提高生产效率、降低成本等等。制定计划的时候，需要考虑问题的严重程度、解决问题的可行性以及实施计划的成本等因素。

1.4 落实计划

制定计划之后，就需要开始落实计划了。要想计划能够顺利实施，需要做好各种准备工作。比如，需要制定详细的实施方案，明确责任人和时间节点，制定预算等等。在实施计划的过程中，需要密切关注各项指标的变化，及时调整计划，确保计划能够取得良好的效果。

1.5 监控效果

在实施计划之后，需要对计划的效果进行监控。监控可以帮助企业了解计划的实施情况，发现问题并及时解决。监控的指标可以包括销售额、生产效率、成本控制等等。在监控的过程中，需要密切关注各项指标的变化，及时调整计划，确保计划能够取得良好的效果。

2. 企业经营分析报告案例

此示例是由FineBI制作的一份某企业2020上半年销售经营分析报告，它展示了如何将 FineBI 与面向业务的数据、仪表板搭配使用。 用户可以登录 http://demo.finebi.com/ 查看该仪表板并将其 另存为 查看仪表板的具体操作。

• 下载数据：示例数据.xlsx
• 查看仪表板：2020 上半年经营分析   

2.1 关键财务指标

经营分析报告一定要结论先行，关键信息概括总结。一定要关注和改进的可后续形成专项分析。给出关键指标和2020年上半年同2019上半年对比数据表，如下图所示：

计算公式：

2.1.1 增长情况

分别来看销售收入、收入预算进度、去年同比。给出结论：

• XXX 事业部共实现销售收入126.94亿元，同比增长/下降-5.96%；预算进度 85.77%；其中非处方药业务同比下降 13.32 亿元，未完成预算目标（呼吸类缺口6.37亿，消化类缺口5.87亿），大健康业务同比增长 4.28 亿元，超额完成预算目标。

2.1.2 盈利情况

• 净利润额上半年共实现净利润 28.15 亿元，超额完成预算利润目标，主要由于费用进度远低于销售收入进度，其中现金折扣、产品促销费用、广告费较预算结余 14.85 亿；
• 净利润率 22.18%，高于去年同期净利润率，主要由于产品促销费、广告费较去年同比下降，费率下降幅度较大。

2.1.3 营运情况

主要是 DSO天数、库存周转天数 等数据，在此不赘述。

2.2 销售收入分析

销售收入预算进度如下图所示：

2.2.1 销售额月度趋势

首先是销售收入的当前月度趋势、同比、同期趋势。2、3、4 月销售额同比低于2019年，且总销售额同样低于 2019 年。

2.2.2 销量-单价分析

具体分析产品销售额下降原因。销售额下降的主要原因即：单价同比提升、销量同比下降，如下图所示：

2.2.3 不同维度销售额分析

1）不同产品品类销售额下降原因是提高了单价，导致销量大幅下降，如下图所示：

2）业务部销售额同比，非处方药明显低于去年，非处方药业务同比下降 13.32 亿元，大健康业务同比增长 4.28 亿元，如下图所示：

3）品类销售未完成预算目标（呼吸类缺口6.37亿，消化类缺口5.87亿），如下图所示：

2.3 毛利率分析

2.3.1 毛利率月度趋势

毛利率的当前月度趋势、同比、同期趋势，毛利率保持在4%左右，但3月份后同比低于去年，如下图所示：

2.3.2 销售收入-生产成本分析

具体分析毛利率下降的原因，生产成本上涨，因此导致毛利率下降，如下图所示：

2.3.3 不同维度毛利率分析

感冒药2由于生产成本大幅提高，进而导致毛利率降低，如下图所示：

2.4 费用及人力成本分析

净利率预算进度如下图所示：

2.4.1 净利率月度趋势

净利率较去年提升，如下图所示：

2.4.2 净利率缺口分析

人力成本、折扣成本、广告费、促销费用均低于预算要求，费用和人力成本较低，超额完成任务，如下图所示：

2.4.3 收入—费用分析

具体分析净利率上升的原因。成本（现金折扣、人力成本、广告费、促销费）降低，使得净利率上涨，如下图所示：

总结

要想进行企业经营分析，需要收集大量的数据，并进行数据分析。在制定计划和实施计划的过程中，需要密切关注各项指标的变化，及时调整计划，确保计划能够取得良好的效果。使用良好的数据分析一体化软件能帮助您快速进行企业的经营分析，FineBI作为国内最受欢迎的商业智能工具，为企业提供了经营数据分析解决方案，欢迎您前往官网进行咨询。

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